Blog · Swiss Financial Advice
S'installer en Suisse : logement, banque et impôts la première année
Garantie de loyer plafonnée à 3 mois, compte en francs, cotisations 2026 et impôt à la source : le budget de la première année en Suisse.
Résumé · réponse directe
Le premier décaissement important à l'arrivée en Suisse est en général la garantie de loyer, plafonnée à trois mois de loyer net pour un logement et déposée sur un compte au nom du locataire. Le salarié cotise en 2026 5,30 % à l'AVS/AI/APG et 1,10 % à l'assurance-chômage. Un étranger domicilié en Suisse sans permis C est imposé à la source. Dès 120 000 francs de revenu brut soumis à cet impôt, la taxation ordinaire ultérieure est obligatoire.
Vérifié le 13 novembre 2026 à partir du Code des obligations (art. 257e), de l'AFC et des taux d'assurances sociales au 1er janvier 2026.
À retenir
Délai clé
Garantie à la signature du bail. Compte suisse la première semaine. Décision de taxation ordinaire avant le 31 mars de l'année suivante.
Retenues
6,40 % du salaire pour l'AVS/AI/APG et le chômage, jusqu'à 148 200 francs, plus la LPP et l'impôt à la source du canton.
Action
Additionnez jusqu'à trois loyers de garantie, un mois d'avance et les primes LAMal dues depuis le jour du domicile avant de signer.
Le salaire annoncé à l'entretien n'est pas le montant viré. L'employeur retient déjà les cotisations et l'impôt à la source, pendant que le bail bloque jusqu'à trois mois de loyer. Les démarches d'annonce sont dans le guide des 14 premiers jours. Le choix de franchise est dans le guide de l'assurance à l'arrivée.
Pour aller plus loin, consultez notre guide complet sur la LAMal.
Définition
L'article 257e du Code des obligations plafonne les sûretés d'un bail d'habitation à trois mois de loyer. Si la garantie est versée en espèces, le bailleur doit la déposer auprès d'une banque, sur un compte au nom du locataire.
Quel montant bloquer pour obtenir un logement ?
Pour un loyer net de 1 800 francs, la garantie ne peut pas dépasser 5 400 francs. Le plafond vise le loyer, pas les charges. Trois mois est un maximum, pas un minimum. Certains bailleurs demandent un ou deux mois.
La banque ne restitue la somme qu'avec l'accord des deux parties, ou sur la base d'un commandement de payer non contesté, ou d'un jugement. Si, dans l'année qui suit la fin du bail, le bailleur n'a fait valoir aucune prétention, le locataire peut exiger seul la restitution.
Un cautionnement commercial évite de bloquer la somme. Si la société paie le bailleur, elle se retourne contre le locataire. Le 13e salaire n'est pas un droit automatique : il existe seulement s'il est écrit dans le contrat ou dans une convention collective.
| Poste | Ordre de grandeur | Moment |
|---|---|---|
| Garantie de loyer | 1 à 3 mois de loyer net | À la signature du bail |
| Premier loyer | 1 mois, payable d'avance | Entrée dans les lieux |
| Primes LAMal rétroactives | Depuis le jour du domicile | Dès l'affiliation, si elle est dans les 3 mois |
Faut-il un compte suisse avant le premier salaire ?
Oui, dans presque tous les cas. L'employeur verse le salaire sur un IBAN suisse. Le loyer, la garantie et les primes partent du même compte. Les banques demandent une pièce d'identité, une preuve d'adresse, le contrat de travail, puis le numéro de permis dès qu'il existe.
Le compte de garantie peut être ouvert dans une autre banque que le compte salaire. Si deux personnes sont sur le bail, les deux se présentent à l'ouverture. Le nom du compte doit correspondre exactement au nom du bail : une différence d'orthographe bloque la libération de la garantie.
- Les régies demandent souvent une pièce d'identité, le contrat de travail et un extrait du registre des poursuites.
- À l'arrivée, le contrat signé et une attestation de l'employeur remplacent les fiches de salaire suisses.
- Visitez le logement avant de signer, et faites contresigner l'état des lieux d'entrée.
Que retient-on sur le salaire en 2026 ?
La part salarié à l'AVS, à l'AI et aux APG est de 5,30 %. L'assurance-chômage ajoute 1,10 % jusqu'à 148 200 francs de salaire annuel. Ensemble, ces deux lignes font 6,40 %, et l'employeur verse les mêmes taux. La prévoyance professionnelle s'ajoute. Elle est obligatoire dès 22 680 francs de salaire annuel. L'employeur paie au moins la moitié des cotisations. La déduction de coordination 2026 est de 26 460 francs.
Le minimum légal de bonification, en pourcentage du salaire coordonné, est de 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans et 18 % de 55 à 65 ans. Ce taux est partagé. La fiche de salaire montre la part réellement déduite, souvent plus généreuse que le seul minimum.
| Retenue | Part du salarié en 2026 | Repère |
|---|---|---|
| AVS, AI, APG | 5,30 % | L'employeur verse aussi 5,30 % |
| Assurance-chômage | 1,10 % | Jusqu'à 148 200 francs par an |
| LPP | Variable | Dès 22 680 francs de salaire annuel |
| Impôt à la source | Barème du canton | Retenu par l'employeur |
Comment fonctionne l'impôt à la source la première année ?
L'Administration fédérale des contributions déduit l'impôt à la source du revenu des employés étrangers qui vivent en Suisse sans permis C, et des personnes qui travaillent en Suisse sans y avoir leur domicile fiscal. Les Suisses et les titulaires d'un permis C remplissent une déclaration ordinaire. Un étranger marié à une personne suisse ou titulaire d'un permis C est en principe imposé ordinairement.
Il n'existe pas un taux unique. La lettre du barème traduit la situation familiale : A pour une personne seule, B pour un couple avec un seul revenu, C pour un couple avec deux revenus, H pour une personne seule avec enfants à charge. Pour un résident, le barème est celui du canton de domicile. Pour un frontalier, c'est celui du canton de travail.
La taxation ordinaire ultérieure recalcule l'impôt, puis impute ce qui a déjà été retenu. Elle est obligatoire lorsque le revenu brut annuel soumis à l'impôt à la source atteint 120 000 francs. Pour un couple, l'un des conjoints doit atteindre ce montant à lui seul. L'annonce se fait au plus tard le 31 mars de l'année qui suit. Sous ce seuil, une demande est possible, et elle engage en principe les années suivantes. Le plafond du pilier 3a en 2026 est de 7 258 francs pour une personne déjà affiliée à une caisse de pension.
Voir aussi : Fiscalité du nouvel arrivant·Pilier 3a
Source officielle
Impôt à la source, page de l'AFC
L'Administration fédérale des contributions explique qui est imposé à la source et renvoie aux barèmes cantonaux. Le seuil de 120 000 francs pour la taxation ordinaire ultérieure figure dans sa notice sur l'imposition à la source.
Lire la page de l'AFCQuestions fréquentes
Tout ce que vous devez savoir
La garantie de loyer de trois mois est-elle obligatoire ?
Non. Trois mois est le maximum légal pour un logement, prévu par l'article 257e du Code des obligations. Certains bailleurs demandent moins. Une demande supérieure à trois mois de loyer, pour un bail d'habitation, dépasse ce plafond. Les locaux commerciaux n'en bénéficient pas.
Peut-on payer le loyer depuis un compte français ?
Le salaire suisse est versé en francs sur un compte suisse, et les régies attendent un paiement en francs depuis un IBAN suisse. Un compte à l'étranger reste utile pour les prélèvements du pays d'origine. Il ne remplace pas le compte sur lequel la garantie est bloquée.
Le taux d'impôt à la source est-il le même dans toute la Suisse ?
Non. L'AFC renvoie aux barèmes cantonaux. La lettre A, B, C ou H traduit la situation familiale. Le pourcentage change ensuite selon le canton de domicile du résident, ou selon le canton de travail du frontalier.
Faut-il remplir une déclaration d'impôts la première année ?
Pas automatiquement. Sous les seuils de taxation ordinaire ultérieure, l'impôt retenu peut devenir définitif si aucune demande n'est faite avant le 31 mars de l'année suivante. Dès 120 000 francs de revenu brut soumis à la source, la déclaration s'impose.
Pourquoi le premier salaire net surprend-il ?
Parce que le brut de l'entretien ne montre ni les 6,40 % d'AVS/AI/APG et d'assurance-chômage, ni la part LPP, ni l'impôt à la source. Sur le compte, il reste encore le loyer et une assurance maladie dont la moyenne adulte 2026 est de 465,30 francs par mois.
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